ESG專區

本公司秉持玉山自創立之初，以「建立制度」、「培育人才」、「發展資訊」為永續發展的三大支柱，從公司治理、氣候變遷、生物多樣性、健康與福祉、普惠金融、責任金融、高齡少子化等重大主題，為永續發展主要策略，落實玉山金控永續文化之核心價值。

本公司依照永續發展策略，訂定短、中、長期目標，並每年訂定具體措施推動。

本公司依循AA1000 SES（AA1000 Stakeholder Engagement Standard）的五大原則（責任、影響力、張力／關注度、多元觀點及依賴性）定義出主要利害關係人，並向管理階層及同仁發送利害關係人鑑別問卷進行調查，最終鑑別出員工、股東／投資人、顧客、政府機關、媒體、社區及供應商，共 7 大利害關係人。為了能與利害關係人建立良好的溝通方式，運用多元管道及機制，傾聽、了解與回應利害關係人需求，藉由持續溝通與議合，共創彼此效益與信任。

本公司一向秉持誠信正直之企業文化及健全之公司治理，關於檢舉事項之提出，說明如下：

玉山投信董事會為公司最高治理單位，直接參與監督及管理本公司在經濟、環境和社會主題之表現及風險管理，並做出最終決策。本公司每季定期將風險管理委員會會議紀錄、投資管理委員會會議紀錄及ESG相關事項及執行情形提報董事會，亦不定期將基金評價委員會與人事評議委員會重要決議提報董事會。

本公司設有四大功能性委員會，於董事會轄下分別設置風險管理委員會、投資管理委員會、基金評價委員會及人事評議委員會，分別就風險管理、投資決策、基金評價機制、人事制度等核心業務，進行長遠的規畫與推動，並定期向董事會報告執行情形。

玉山投信為資產管理業者，業務性質與一般供應鏈型態不同，係以專業知識與資產管理能力為核心，並透過跨機構合作模式提升整體服務價值。在營運合作關係上，本公司結合各類專業機構共同建構完整之服務價值鏈，相關合作機構涵蓋銷售通路機構以及指數編製與資料服務機構等重要合作夥伴。

透過與多元專業機構之協作，本公司得以有效拓展產品銷售通路，提升市場覆蓋率與客戶觸及範圍，同時強化投資研究深度與資料分析能力，並提升服務效率與客戶體驗。

玉山投信採取由上而下管理機制，氣候風險治理架構由董事會、高階管理階層到風險管理部及執行單位所組成：

本公司董事會為氣候風險管理的最高決策單位，負責核准與審視玉山投信氣候風險管理政策，督導公司氣候風險策略及業務計畫之擬定與執行。

高階管理階層為永續工作包含氣候風險之專責主管，總經理室暨永續辦公室專案經理協助統籌，定期檢視永續工作相關議題與執行現況。

風險管理單位制定「氣候風險管理政策」，負責氣候風險管理制度之規劃，並每年向董事會或高階管理階層報告氣候風險管理之執行情形，以期減緩或調適氣候變遷衝擊。

玉山投信的策略除主要致力於發展市場所需產品之外，同時考量金控政策及氣候相關財務揭露（Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD）工作小組指引，透過鑑別氣候相關風險與機會以達成降低因氣候變遷帶來的營運與財務衝擊，提升組織氣候韌性的目的。

本公司面臨的氣候風險因子、氣候機會類型及因應措施如下：

玉山投信的風險管理政策範圍涵蓋市場風險、信用風險、流動性風險、作業風險、法遵風險、信譽風險、政經風險、氣候風險，同時將氣候風險管理流程納入公司整體風險管理。流程中包含轉型風險和實體風險的辨識與評估。

玉山投信參考 PCAF 方法學及「證券投資信託事業證券投資信託基金投資組合財務碳排放（範疇三）計算實務作業手冊」進行碳排放盤查，以2025年底為基礎，玉山投信管理基金規模為新台幣 923.61 億元，計算碳排放之範疇包含上市櫃股權、一般債券及主權債券（排除超國籍債券），合計為新台幣 664.64 億元，佔總管理基金規模之 71.96%。總管理基金資產投資組合之碳排放為 142,341.04 公噸二氧化碳碳當量。

本公司高度重視人才培育與永續發展，持續優化人才招募與培育機制，秉持公平、多元與共融的人才政策，積極延攬優秀本地人才，並規劃完善且系統化的教育訓練體系，依不同職級與職務需求提供多元且適切的學習資源，全面強化專業能力與管理職能。教育訓練結合數位線上平台與實體課程，涵蓋專業知識、實務技能及法規遵循等內容，並鼓勵參與金控主題式培訓課程及外部專業課程與研討會，掌握產業趨勢、強化實務能力，持續打造學習型組織文化。

本公司為善盡企業社會責任，保障全體同仁、客戶及利害關係人之基本人權，並遵循母公司參酌《聯合國世界人權宣言》、《聯合國工商企業與人權指導原則》、《國際勞工組織通約》與《聯合國全球盟約》等國際人權公約所揭示之原則，所制定之「人權政策」。確保本公司營運據點遵守營運所在地之勞動政策，並無任何侵害或違反人權的行為，亦無因任何理由，對員工產生差別待遇或任何形式之歧視，以保障員工和利害關係人之權益。

本公司為打造一個兩性平等之健康職場，為防制性騷擾及保護被害人之權益，並提供免受性騷擾之工作及服務環境、消除性別歧視及保障性別工作權平等，特依性別平等工作法、工作場所性騷擾防治措施準則及懲戒辦法訂定準則，訂定「性騷擾防治及懲戒」於本公司員工手冊以資遵循，並設置申訴專線／窗口，以供同仁於工作場受到性騷擾不法侵害時，有明確的申訴管道。

玉山投信訂有《ESG 投資與風險管理政策》，在遵循聯合國責任投資原則（Principles for Responsible Investment, PRI）下將 ESG 因素納入投資與風險管理作業流程中，落實於投資標的之選擇與風險評估。在評估過程中，除重視財務績效外，亦同步將被投資公司之永續經營表現納入考量，並持續監控相關 ESG 風險，以強化整體投資決策品質與風險控管能力。